Ποιες καθημερινές συναλλαγές… πιάνει ο «Big Brother» της εφορίας

Η συχνή χρήση ηλεκτρονικών πληρωμών κάνει τις μεταφορές χρημάτων πιο εύκολες, αλλά μπορεί να δημιουργήσει ερωτήματα όταν δεν είναι σαφές από πού προέρχονται τα ποσά ή για ποιον λόγο καταβλήθηκαν. Οι τραπεζικές κινήσεις μπορούν να διασταυρωθούν με τα δηλωμένα εισοδήματα και, αν προκύψουν ασυμφωνίες, ο φορολογούμενος ενδέχεται να κληθεί να δώσει διευκρινίσεις.

Ενδείξεις που μπορεί να τραβήξουν την προσοχή των ελεγκτικών μηχανισμών είναι οι επαναλαμβανόμενες μεταφορές χρημάτων μεταξύ ιδιωτών χωρίς ξεκάθαρη αιτιολογία, οι συχνές καταθέσεις μετρητών και οι πιστώσεις που δεν συμβαδίζουν με τα εισοδήματα που δηλώνει κάποιος. Αντίστοιχα, χρήματα που δίνονται μεταξύ συγγενών χρειάζεται να ακολουθούν την προβλεπόμενη διαδικασία, ιδίως όταν πρόκειται για δωρεά ή γονική παροχή.

Προσοχή χρειάζονται και οι πληρωμές μέσω IRIS. Το ημερήσιο όριο μεταφοράς μεταξύ ιδιωτών, σύμφωνα με το δημοσίευμα, είναι 1.000 ευρώ. Ωστόσο, οι πολλές εισπράξεις από διαφορετικά πρόσωπα μπορεί να προκαλέσουν ερωτήματα, ειδικά όταν μοιάζουν με συστηματική επαγγελματική δραστηριότητα.

Οι γονικές παροχές και οι δωρεές μεταξύ συγγενών πρώτης κατηγορίας μπορούν να καλύπτονται από αφορολόγητο όριο έως 800.000 ευρώ, υπό τις προβλεπόμενες προϋποθέσεις και με μεταφορά μέσω τραπεζικού συστήματος. Η χρήση μετρητών μπορεί να έχει διαφορετική φορολογική αντιμετώπιση. Για τον λόγο αυτό, είναι σημαντικό να υποβάλλεται εγκαίρως η σχετική δήλωση στο myProperty.

Αντίστοιχα, μια μεταφορά με περιγραφή «επιστροφή δανείου» μπορεί να χρειάζεται τεκμηρίωση. Ένα ιδιωτικό συμφωνητικό ή άλλα αποδεικτικά στοιχεία βοηθούν να αποσαφηνιστεί η προέλευση και ο σκοπός των χρημάτων. Σε κοινό λογαριασμό, επίσης, οι καταθέσεις και οι αναλήψεις από διαφορετικούς συνδικαιούχους μπορεί να χρειαστούν εξήγηση, ανάλογα με τις περιστάσεις.

Όταν μια πίστωση δεν δικαιολογείται, ο φορολογούμενος μπορεί να κληθεί να αποδείξει την προέλευση των χρημάτων. Αν το ποσό χαρακτηριστεί αδήλωτο εισόδημα, μπορεί να φορολογηθεί ως τέτοιο. Αν διαπιστωθεί αδήλωτη δωρεά, ενδέχεται να επιβληθεί ο αντίστοιχος φόρος και πρόσθετες επιβαρύνσεις. Τα ποσά και οι συνέπειες εξαρτώνται από την περίπτωση και την εφαρμοστέα νομοθεσία.

Για να είναι ευκολότερη η τεκμηρίωση των συναλλαγών, οι φορολογούμενοι καλό είναι να αναγράφουν σαφή αιτιολογία στις μεταφορές, να κρατούν αποδείξεις και συμφωνητικά και να ολοκληρώνουν εγκαίρως τις δηλώσεις δωρεών ή γονικών παροχών. Το δημοσίευμα αναφέρει διατήρηση των σχετικών εγγράφων για τουλάχιστον πέντε χρόνια.